Отмена ЕНВД: какой налоговый режим выбрать перевозчику? Что такое НДС?

• ЕНВД отменяется с 1 января 2021 года
• Что такое Единый Налог на Вмененный Доход
• НПД - Налог на Профессиональный Доход
• ПСН - Патентная Система Налогообложения
• УСН - Упрощённая Система Налогообложения
• УСН Доходы
• УСН Доходы Минус Расходы
• ОСНО - Общая (Основная) Система НалогоОбложения
• Что такое НДС - Налог на Добавленную Стоимость
• Преимущества и недостатки ООО и ИП
• На что переходить с ЕНВД

ЕНВД отменяется с 1 января 2021 года

С 1 января 2021 года нельзя будет применять систему налогообложения Единый Налог на Вмененный Доход. То есть в тех регионах, где она есть, система ЕНВД со следующего года отменяется (cм. Федеральный Закон № 97). По крайней мере, на начало ноября нет даже слухов о возможности пролонгации этой системы. Хотя, у нас, конечно, всё возможно в последний момент...
Но в любом случае тем, для кого перевозки — это в первую очередь бизнес, а не шаромыжничество, будет полезно узнать, либо освежить в памяти и сравнить имеющиеся системы налогообложения.

На ЕНВД в настоящее время сидит большинство перевозчиков-частников, а также некоторые юр. лица.
В случае отмены ЕНВД всем им нужно будет до 31 декабря 2020 года (а в некоторых случаях и раньше), определиться с выбором другой системы налогообложения. Если до этой даты не подать в налоговую уведомление о переходе на какой-либо из специальных режимов, все, кто сейчас на ЕНВД, с нового года автоматически окажутся на общем режиме налогообложения ОСНО.
В принципе, перевозчик-индивидуал или компания с небольшим парком может работать и на этой системе (иногда её ещё называют основной), но об этом чуть позже.

Что такое Единый Налог на Вменённый Доход

Сначала же, для того, чтобы понять на что переходить, вспомним, с чего переходить, то есть что такое ЕНВД и почему эта система налогообложения так популярна. А то ведь многие из тех, кто для налоговой отчётности пользуется услугами сторонних фирм, знать не знают, куда и за что они платят.

А с ЕНВД всё очень просто: из самого названия «Единый Налог на Вмененный Доход» понятно, что требуемый для уплаты налог начисляется не от реально полученных доходов, а от фиксированной, установленной государством, то есть вменённой, величины дохода.

Например, для грузоперевозок в 2020 году это выглядит в основном так:
вменённая Базовая Доходность 6000 рублей за одну единицу транспорта ✕ годовой инфляционный коэффициент 2,005 = получается 12030 рублей в месяц — такой доход как бы должен приносить один автомобиль. От этой суммы предприниматель и должен уплачивать 15% налога. То есть, если, к примеру, машина одна — всего 1805 рублей в месяц.
Причём, эти небольшие платежи можно ещё и сократить на сумму взносов на пенсионное и медицинское страхование, уплаченных за себя и за работников (во втором случае, правда, только на 50%).
Итого, например, водитель-частник, работающий на собственном грузовике как Индивидуальный предприниматель на системе ЕНВД, фактически платит лишь социальные отчисления, большая часть которых идёт на его же собственный счёт в Пенсионном фонде. При этом отчётность представляет собой несложную в заполнении декларацию, которую, правда, нужно сдавать 4 раза в год.

Вот такая простая и несомненно выгодная для предпринимателя-перевозчика система налогообложения.
Но, как было сказано, её действие должно прекратиться с 1 января 2021 года. Так что, разберём другие системы налогообложения, которые можно применять в автоперевозках, и попробуем выяснить, какая из них выгоднее для владельца одной машины или небольшого парка (напомню, что ЕНВД можно было использовать только при количестве техники не более 20-ти).

НПД - Налог на Профессиональный Доход

Начнём с самого простого и самого нового вида налогообложения — Налога на Профессиональный Доход (НПД). Иногда его ещё называют «налогом на самозанятых».
Новый он потому, что лишь совсем недавно к его использованию подключились наконец все российские регионы.

Из самого названия понятно, что этот налог — только для частников-индивидуалов, а предприятия с несколькими машинами его применять не могут, так как при данной системе налогообложения нанимать работников по трудовым договорам нельзя.

В чём же преимущества этой системы?

✔ Во-первых, в простоте: ни для регистрации, ни для отчётности не нужно ходить в налоговую и не нужно заполнять декларации.
Зарегистрироваться (или перейти с другой системы, если вы уже ИП) можно либо через мобильное приложение «Мой налог», либо через личный кабинет на сайте налоговой, либо с помощью некоторых банков.
Отчётность формируется автоматически через приложение «Мой налог».
Можно настроить автоматическую оплату налога.

✔ Ну и второе, вроде бы тоже преимущество НПД — это необязательность уплаты страховых взносов, точнее — взносов на пенсионное страхование.
Ну, платить или не платить в пенсионный — каждый решает сам (см. наше видео на эту тему). Но если всё же платить, то данная система не позволяет уменьшать налог или налоговую базу на сумму страховых взносов, как это можно делать на некоторых других системах налогообложения.

И... и на этом преимущества заканчиваются. Точнее — заканчиваются не для всех, а для перевозчиков.
Потому что следующие три фактора, которые являются плюсами для других видов деятельности, не оказываются таковыми для грузоперевозчиков.

- Первое. Вроде бы, данная система привлекательна необязательностью регистрации ИП. И для перевозчика это было бы здорово в связи с тем, что введённые в прошлом году штрафы за тахографы и РТО разорительны в первую очередь именно для ИП (см. про это наше видео). То есть частнику было бы правильно закрыть ИП и ездить просто как физ. лицо. Но согласно Уставу Автомобильного Транспорта такое лицо не может быть перевозчиком. Читаем Статью 2 п. 13: «перевозчик - юридическое лицо, индивидуальный предприниматель, принявшие на себя по договору перевозки...» и т.д.

- Второе. Собственно сам налог при НПД составляет:
4% при получении денег за перевозку от физического лица или
6% от юридического лица и ИП.
Уменьшать налоговую базу на расходы здесь нельзя, а ведь в грузоперевозках расходная часть очень велика.
Так что, если от заказчика перевозки вам поступит 100000 рублей, 6% налога будут браться прямо от этой суммы и составят 6000 рублей. Сравните с только что разобранным ЕНВД, где за целый месяц надо платить около 3400 (с учётом компенсации страховых взносов).

- И третье. На данной системе налогообложения дозволяется получать всего не более 2400000 рублей в год, а это в среднем 200000 в месяц. То есть речь, опять же, идёт не о чистой прибыли, а о всех полученных за перевозки суммах без учёта расходов. И при плотной работе в эти 2400000 можно не уложиться.
Хотя, если вовремя, а точнее — за 20 дней до этого, успеть перейти обратно, например на УСН, то ничего страшного не случится.

ПСН - Патентная Система Налогообложения

Следующая, так же довольно простая система налогообложения — ПСН — Патентная система.
Эта система — только для Индивидуальных Предпринимателей, но при этом ИП может нанимать до 15-ти работников.

✔ ПСН, с одной стороны, схожа с ЕНВД тем, что сумма налога известна заранее и не зависит от реальных доходов, лимит которых, кстати, установлен в 60000000 в год.
✔ С другой стороны, она похожа на только что рассмотренный Налог на Профессиональный доход тем, что не нужно подавать отчётность (конечно, если нет наёмных сотрудников). Правда, нужно вести книгу учёта доходов (КУД), но носить в налоговую её не требуется.

Чтобы перейти на Патентную систему, нужно, собственно, получить патент, для чего за 10 дней до начала деятельности обратиться в налоговую с соответствующим заявлением.
Патент выдается по желанию ИП на срок от одного до двенадцати месяцев в пределах календарного года. Для продления срока подаётся новое заявление.
✔ Оплачивать патент заранее не нужно, это делается во время его действия, а конкретные сроки зависят от длительности патента.

Какова же стоимость патента?
А стоимость очень сильно зависит от региона деятельности и может отличаться даже в разы.
Для расчёта стоимости патента существует страница с официальным калькулятором.
Выбираем «Оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом» и видим, что, например, в Санкт-Петербурге патент будет стоить 4197 рублей за один месяц за одну машину, а в Карелии — всего 580 рублей.

И здесь сразу возникает вопрос о возможности применения патентной системы при междугородных перевозках.
- Дело в том, что патент действует только в том регионе, где он выдан.
Многие указывают на разъяснение МинФина по этому поводу, где говорится о том, что если договор о перевозке заключён в регионе выдачи патента, то везти груз можно и в другие регионы, а если договор заключается не в родном регионе, то придётся покупать ещё один патент. Иначе говоря, там где выдаётся транспортная накладная, там должен браться и патент.
При постоянных рейсах по одному и тому же маршруту большой проблемы в покупке дополнительных патентов нет — в большинстве регионов это всё равно будет выгоднее, чем, например платить 6% от грязного дохода на НПД или УСН. Но что делать при случайных обратках?
Понятно, что это можно обходить, каким-то образом заключая договор в регионе приписки предпринимателя. Но будет ли этим заморачиваться диспетчер или грузоотправитель?
Возможно, в будущем закон изменится, и патент для любых междугородных перевозок нужно будет получать только по месту жительства ИП, как это сейчас прописано для ЕНВД. Но пока Патентная система такого не предусматривает.

Ну и ещё про страховые взносы. ИП на ПСН, как и на других системах (за исключением НПД), обязан их уплачивать. За 2020 год это 40874 рубля за себя. Причём на Патентной системе их нельзя учитывать для уменьшения налога или налоговой базы. Но, вроде у государства есть намерение дать предпринимателям эту возможность. Тогда Патентная система станет лучшей заменой ЕНВД.

УСН - Упрощённая Система Налогообложения

Переходим к УСН — Упрощённой системе налогообложения.
Она бывает двух видов: 6% от доходов или 15% от доходов минус расходы.

УСН Доходы

Это ещё одна простая система, не требующая сложных расчётов.
Предприниматель платит налог 6% от всех сумм полученных от клиентов, то есть, что называется, от грязного дохода.
✔ И всего 1 раз в год подаётся декларация, которую не сложно заполнять самому.
✔ Так же, как на ЕНВД, здесь можно уменьшать налог на сумму уплаченных страховых взносов.
Вот и всё — ничего сложного.

Но выгодна ли данная система для автоперевозчика?
- Финансовая нагрузка на УСН-доходы почти та же, что и при новом Налоге на Профессиональный доход (НПД). То есть, опять же, если от заказчика перевозки вам поступит 100000 рублей, 6% налога будут браться прямо от этой суммы и составят 6000 рублей. А если от 200000? Тогда уже 12000 рублей. И т.д.

УСН Доходы Минус Расходы

Это уже не такая простая система.
Её есть смысл использовать только тем, у кого доля расходов (которые можно подтвердить документально) составляет более 60% от получаемых за услуги сумм. Если же процент расходов меньше, то сэкономить не удастся, и выгоднее использовать простые системы.
Вот пример:
на рассмотренной только что простой системе УСН Доходы при получении за перевозку 100000 рублей придётся заплатить 6%, то есть 6000 рублей налога;
при получении такой же суммы на УСН Доходы Минус Расходы можно учесть расходы, и если они составили 60000 (то есть 60% от выручки), нужно будет заплатить 15% от 40000 (100000-60000), то есть тоже 6000 рублей;
а вот если расходов, допустим, наберётся на 80000 рублей, то 15% налога будут браться уже только от 20000 (100000-80000), и составят 3000 рублей, то есть в два раза меньше...
У автомобильных грузоперевозчиков доля расходов как раз таки велика (см. наше видео) и практически всегда превышает 60%. Тем более, если в компании работают наёмные водители.

Так что, с УСН можно решить так:
‣ если официально получаемая выручка невысока, например, те же 100000 рублей в месяц, а остальное — неучитываемые наличные, то для простоты отчётности можно позволить себе работать на УСН-доходы;
‣ а вот при относительно большом официальном обороте платить 6% с грязного дохода очень невыгодно. Поэтому, если у вас юр. лицо, или вы как ИП по каким-то причинам не можете перейти на Патентную систему, придётся выбирать УСН Доходы Минус Расходы и заморачиваться учитыванием и подтверждением расходов: квитанциями, чеками, ордерами, актами, накладными и прочим.

Но если необходимость учитывания расходов неизбежна, почему бы, так сказать, не поднапрячься и не начать работать на ОСН — Общей системе налогообложения, ведь это может увеличить клиентскую базу за счёт предприятий плательщиков НДС, с которыми к тому же можно работать по несколько увеличенным ставкам.

ОСНО - Общая (Основная) Система НалогоОбложения

Так что, перейдём к самому сложному режиму — Общей (или Основной) системе налогообложения — ОСН. Или, как её чаще сокращают — ОСНО.

Здесь надо сразу заметить, что ОСНО — не обязательно только для ООО, а УСН — не обязательно только для ИП.
ООО (Общество с Ограниченной Ответственностью) и ИП (Индивидуальный Предприниматель) — это организационно-правовые формы, а ОСНО, УСН и прочие — это системы налогообложения.
ООО (одна из форм юридического лица), может работать как на ОСНО, так и на УСН, и даже, при определённых условиях, на ЕНВД (правда, до конца 2020).
Точно так же и ИП может работать не только на упрощённых или специальных системах налогообложения, но и на общей, то есть на ОСНО.

Но зачем эти сложности частникам или небольшим фирмам?
Может ли оказаться для них выгодна ОСНО (общая система налогообложения)?
А также: есть ли смысл для небольших предприятий менять ИП на юридическое лицо (ООО)?

Что такое НДС - Налог на Добавленную Стоимость

ОСНО (основная система налогообложения) заманчива практически только одним: возможностью увеличения числа заказчиков за счёт предприятий плательщиков НДС, и работой с ними по несколько увеличенным ставкам.
Почему появляется такая возможность?
ООО или ИП, работающие на ОСНО, обязаны наряду с другими налогами уплачивать НДС (Налог на добавленную стоимость), который в большинстве случаев составляет 20% от стоимости реализованных услуг или товаров.

Как это происходит в перевозках.
Допустим, фирма-перевозчик, работающая на ОСНО, доставила товар клиенту и получила за доставку 120000 рублей с НДС. Теперь она обязана уплатить в бюджет НДС в размере 20000 рублей.
Клиент, который тоже работает на ОСНО, реализовал этот товар за 300000 рублей и тоже должен уплатить государству НДС 20%, то есть 50000 рублей. Но он может вычесть из этих 50000 НДС - 20000 НДС, которые как бы «за него уплатила» фирма перевозчик, и ему останется перечислить государству уже не 50000, а 30000, то есть он не потеряет, или, иначе говоря, получит 20000 рублей.
А вот если бы клиенту за те же 120000 рублей доставила груз фирма, работающая не на ОСНО, а, допустим на УСН, то есть не являющаяся плательщицей НДС, клиенту пришлось бы самому платить эти 20000 рублей в гос. бюджет.
Поэтому, чтобы фирме-перевозчику, работающей не на ОСНО и не платящей НДС, предложить клиенту аналогичные условия, ей придётся ехать по меньшей ставке — меньшей как раз примерно на 20%, то есть уже не за 120000, а за 100000 рублей.
Да, но ведь первая фирма, которая на ОСНО, несмотря на то, что отвезла за 120000, вроде бы всё равно получит столько же, сколько вторая безНДСная, то есть 100000, так как ей придётся заплатить государству 20000 НДС.
Но дело в том, что перевозчик, в свою очередь тоже является клиентом, то есть покупателем услуг и товаров (например, ГСМ, запчастей, шин) у множества фирм, являющихся плательщицами НДС, а значит — тоже может сокращать свою обязанность по уплате НДС на суммы, которые уже уплатили его поставщики. И если такие покупки и траты перевозчика будут надлежащим образом документироваться и учитываться, он, в конце концов, сможет не платить в бюджет сумму близкую этим 20000, и, соответственно, всё-таки заработает больше перевозчика, работающего без НДС.

Так почему же все так боятся сложностей с ОСНО?
Ведь, как оказалось — вроде бы не велика премудрость — собрал документы об оплатах, выжал из них НДС, заплатил на эту сумму меньше налог, и вот — в кармане на 20% больше — конкуренты позади.
Но:
- во-первых, кроме НДС на ОСНО платится ещё и 13% налог на доходы физ. лиц (НДФЛ), если ИП, или 20% налог на прибыль, если ООО. И, чтобы свести к минимуму налогооблагаемую базу для этих налогов, нужно так же документировать, учитывать и рассчитывать все расходы;
плюс налог на имущество (примерно 2%);
плюс, опять же, страховые взносы за себя и (или) за сотрудников (эти взносы, кстати, можно учитывать как расходы).
Уплата налогов, а также отчётность на ОСНО в некоторых случаях производится ежеквартально, а в некоторых и ежемесячно.
Заниматься этим по совместительству совершенно невозможно. И не то, что бы этому нельзя научиться, а просто на это однозначно не будет времени.
Поэтому понадобится либо нанимать сотрудника, либо передавать администрирование налогов на аутсорсинг. Причём, это должны быть специалисты, знакомые с автотранспортной отраслью, так как она имеет специфику: ГСМ, путевые листы и прочее автомобильно-водительское.
В итоге, другие налоги, а также расходы на администрирование могут съесть все преимущества работы с НДС;
- ну а во-вторых, собственно входящих НДС, на которые можно сокращать уплачиваемый НДС, можно сильно не добирать, если, например, у вас сложилась практика обслуживания техники за наличные и т.п. А ведь часто так и бывает, что ремонт в гараже у безНДСного дяди Васи дешевле и качественнее ремонта на официальном сервисе с НДС...

Итак, все эти сложные вопросы о целесообразности использования ОСНО небольшими автотранспортными фирмами, или даже частниками, можно свести к двум простым:
1) окупится ли сотрудник-бухгалтер или бухгалтерский аутсорсинг бóльшим количеством клиентов и более высокими ставками;
2) насколько в вашей деятельности высока доля подтверждаемых расходов с НДС.

Если не окупится и не высока, то Индивидуальным Предпринимателям лучше покупать патент (или патенты). Потому что Налог на Профессиональный доход (НПД), да и обе Упрощённые системы (УСН-доходы и УСН-доходы-минус-расходы) в большинстве случаев плохо подходят для автомобильных грузоперевозок.

А что же делать перевозчикам ООО, которые пока ещё на ЕНВД? Ведь они не могут покупать патенты. Перерегистрироваться на ИП? Или упереться и перейти на ОСНО, сохраняя юридическое лицо?

Преимущества и недостатки ООО и ИП

Так что, в заключение рассмотрим основные преимущества и недостатки уже не систем налогообложения, а двух организационно-правовых форм — ИП и ООО.
А отличия серьёзные, особенно касательно именно автомобильных перевозок.

Одно из них, возможно, начнёт проявляться как раз с начала 2021 года. Ведь с этого времени должен начать действовать новый российский РТО - Режим Труда и Отдыха, который придёт на смену 15-му Приказу. Правда, его пока всё никак не примут — переписывают уже третий раз. Но именно для ИП важно то, что в этом новом документе скорее всего в явном виде будет прописано, что он не только для наёмных водителей, но и для Индивидуальных Предпринимателей, которые ездят за рулём сами.
На нашем канале уже не раз обращалось внимание на то, что штрафы по ст. 11.23 КоАП, то есть за тахограф и несоблюдение РТО, на ИП в 5-10 раз больше, чем на наёмных водителей. Любое нарушение, как то — отсутствие рулона для распечатки или малейшая переработка/недоотдых, для ИП — это от 15000-25000 рублей.
Именно поэтому и возникают мысли насчёт смены статуса ИП на статус наёмного водителя путём закрытия ИП и объединения с такими вот бывшими ИП в ООО со своими машинами. Либо переход под крышу уже имеющихся ООО.

Однако для небольших фирм, у ООО есть существенные минусы относительно ИП.
- Это, во-первых, сложный бухучёт.
- А во-вторых — вывод денег для личного пользования.
Дело в том, что Индивидуальный Предприниматель может тратить на себя лично заработанные своим бизнесом деньги без ограничений и дополнительного налогообложения.
А вот учредитель ООО может получать доход только раз в три месяца в виде дивидендов, с которых при этом нужно ещё и платить налог 13%.
Если же как бы «в своём» ООО получать зарплату наёмного водителя, то она, как известно, тоже облагается 13%, да ещё и страховыми отчислениями в виде 30%.

Итого, по деньгам ИП всегда выгоднее, в том числе и на ОСНО.
А вот насчёт ответственности — тут всё наоборот.

На что переходить с ЕНВД

Итак, на какую же систему налогообложения переходить с ЕНВД, если она всё-таки будет отменена?

В большинстве случаев это — Патентная система - ПСН.
Если на ЕНВД ООО — то перерегистрироваться в ИП и получать патент.

Если же есть варианты работы с расходами и НДС — тогда ОСНО и бухучёт на аутсорсинг.
Если при этом на ЕНВД ООО — то можно не перерегистрироваться в ИП.

Впрочем, и УСН-доходы также возможна, если будет снижена ставка с 6% до 1% - 2% - 3%, — регионам дано на это право, так что — узнавайте в ваших налоговых.

Кто не сможет стать пенсионером. Белая или серая зарплата — в чём разница. На что влияют пенсионные баллы и стаж

Не только молодые, но и люди солидного возраста, как правило очень неохотно разговаривают о пенсиях. Объясняют они это странно: мол, государство так часто меняет пенсионные законы, что нет смысла рассчитывать на что-то гарантированное.
Но, несмотря на это негативное отношение к государству, они... полностью ему доверяют. Иначе как объяснить то, что несмотря на лёгкость доступа к данным, которую дают нам современные электронные технологии, крайне малое количество людей удосуживаются проверить свои пенсионные перспективы. А зря — ведь речь идёт о вполне реальных и осязаемых рублях, от которых может зависеть их существование.

Цель данной статьи — не в том, чтобы побудить кого-то к уплате отчислений в Пенсионный фонд. Равно и наоборот — не в том, чтобы убедить в бессмысленности таких отчислений. А в том, чтобы избавиться от двух опасных заблуждений:
1) пенсия мне непременно будет, хотя бы и небольшая — «ведь я же всю жизнь работал»;
2) моя пенсия будет достаточной для проживания — «ведь я же всю жизнь работал».

* Всё, о чём пойдёт речь, в основном касается тех, чья трудовая жизнь началась на рубеже 80-90-х годов и позже; тех, кто трудился не на государственной службе; тех, кому не шёл спецстаж или льготы. То есть, мы будем говорить о представителях самых обычных и наиболее распространённых профессий, например — о водителях грузовиков.


Итак, для тех, кто ещё не знает: в России сейчас идут серьёзные изменения в пенсионной системе. Но поскольку они ещё только начались, ими пока ещё мало кто интересуется. Происходить они будут постепенно, а их, так сказать, апогей придётся на 2026-2028 годы. Вот тогда-то ими и начнут всерьёз интересоваться многие. Да только этим многим уже будет поздно что-то менять.

Все, наверное, в курсе, что увеличивается возраст выхода на пенсию. С 2028 года он будет такой: 60 лет у женщин и 65 лет у мужчин.
Про размер пенсий позже, а сейчас займёмся первым и наиболее коварным заблуждением: на самом ли деле все женщины с 60-ти и все мужчины с 65-ти будут получать пенсию?
Для этого обратим внимание на ещё два важнейших изменения в пенсионной системе, которые будут реализованы к 2026 году:
‼ почти двукратное увеличение Индивидуального Пенсионного Коэффициента (ИПК) и полуторакратное увеличение стажа, которые необходимы для назначения страховой пенсии ‼
Так вот: чтобы начать получать страховую пенсию с указанных выше возрастов, нужны будут: пенсионный коэффициент со значением не менее 30 и стаж не менее 15-ти лет. Если же вы не дотягиваете до этих значений, страховой пенсии вы не получите. То есть, женщина не добравшая либо ИПК, либо стаж, не выйдет на пенсию в 60, а мужчина, соответственно, не выйдет в 65! И они будут вынуждены работать дальше, либо как-то иначе добывать средства к существованию.

Вы скажете: «да наверняка у меня всего этого уже достаточно — ведь я же всю жизнь работал»! Так считали и многие из моих знакомых, которых я настоятельно попросил получить через ГосУслуги в Пенсионном фонде документ под названием «Сведения о состоянии индивидуального лицевого счета застрахованного лица». Каково же было их удивление, если не сказать шок, когда стало выясняться, что за свою трудовую жизнь они едва накопили лишь с десяток этого самого коэффициента и столько же стажа, и что никакой страховой пенсии им уже видать, если только срочно не переквалифицироваться из водителя в пилота самолёта или в чиновника с зарплатой более полумиллиона в месяц...

Надо сказать, что со стажем дело, как правило, обстоит лучше, чем с Пенсионным Коэффициентом, и 15 лет стажа у большинства худо-бедно набирается, учитывая армию у мужчин и уход за ребёнком у женщин. А вот с Коэффициентом у многих совсем плохо (хотя и, заранее скажем, не всегда безнадёжно). Плохо прежде всего у тех, кто в бардачные 90-е годы ну никак не мог предвидеть, что нужно идти не в водители и т.п., а на госслужбу.
А особенно плохо с ИПК у индивидуальных предпринимателей, которые в 90-е годы, несмотря на полностью легальную деятельность, не получали ни стажа, ни коэффициента, которого, кстати, тогда вообще не существовало, но его появление через 10-15 лет они почему-то обязаны были предвидеть — так, видимо, считают современные разработчики пенсионной реформы.
Плохо с Пенсионным Коэффициентом и у огромного количества женщин, которым в 90-е и нулевые было гораздо труднее, чем сейчас, найти работу с официальным оформлением.


Давайте зайдём на ГосУслуги и получим эти самые «Сведения о состоянии индивидуального лицевого счета застрахованного лица».
Как правило, граждане крайне неохотно этим занимаются из-за распространённого убеждения, что, мол, всё равно в этом документе ничего не понять. Но это не так. Даже наоборот: то, что нужно знать большинству трудящихся видно в нём сразу и без каких-либо вычислений.

Самое важное находится на первой же странице чуть ниже ваших фамилии, имени, отчества и выделено жирным шрифтом, это:
• Величина индивидуального пенсионного коэффициента (ИПК), то есть количество так называемых пенсионных баллов.
• Стаж, учитываемый для целей назначения пенсии.
Как уже было сказано, именно от этих двух величин зависит не только величина вашей будущей пенсии, но и будет ли она вообще.

Далее находится таблица, по которой можно узнать, как складывались ИПК и стаж по годам начиная с 2015 года.
По ней также видно, перечисляет ли ваш работодатель деньги на ваш пенсионный счёт, то есть насколько на самом деле бела ваша зарплата. Ну, или сколько перечисляете вы сами, являясь, например, Индивидуальным Предпринимателем. (Надо только иметь в виду, что сведения о предыдущем годе отображаются не сразу).

Также, в этом небольшом документе вы можете проверить сведения о вашем советском и постсоветском прошлом вплоть до 2014 года.
И, если чего-то не хватает, можно попробовать сходить в ваше отделение пенсионного фонда поругаться.

Итак, ничего сложного тут нет.


Со стажем всё более-менее понятно: сколько лет по найму, или как ИП, ты числился — столько и стаж.
Но откуда берётся Индивидуальный Пенсионный Коэффициент (ИПК), который, напоминаю, с 2026 года должен стать не менее 30 (чтобы можно было получить право на страховую пенсию). А растёт он в зависимости от конкретных сумм перечисляемых в Пенсионный фонд вашим работодателем или вами лично. Чем больше отчисления, тем быстрее растёт ИПК. Нет отчислений — не растёт вообще.
Соотношение отчислений и Коэффициента примерно такое: если ваша официальная зарплата 1 МРОТ (в 2020 году это 12130 руб.), то каждый год ваш ИПК будет увеличиваться примерно на единицу. На такую же величину растёт ИПК и у подавляющего большинства ИП - Индивидуальных Предпринимателей, платящих за себя. То есть, чтобы получить право на минимальную страховую пенсию с 60 лет женщине или с 65 лет мужчине, им необходимо отработать на минимальной официальной зарплате не менее 30-ти лет, либо не менее 30-ти лет профункционировать как ИП.
Понятно, что увеличение отчислений быстрее увеличит ИПК, и, соответственно, сумму страховой пенсии, но — об этом позже. Сейчас пока речь не о величине пенсии, а о том, чтобы хотя бы получить на неё право. Ещё раз повторю, что по окончанию переходного периода по повышению пенсионного возраста, то есть после 2026-2028 годов условия будут таковы: если к 60-ти годам у женщины или к 65-ти годам у мужчины индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК) будет меньше 30-ти, никакой пенсии им не будет! (См. ФЗ №400 «О страховых пенсиях».)


Но как же так, ведь человек в таком возрасте может оказаться не в состоянии работать — что ж ему помирать с голоду? Ну что вы, конечно нет! Если он (она) протянет ещё 5 лет до, соответственно, 70-ти или 65-ти, они перейдут в категорию «нетрудоспособных граждан» и получат таки право на «пенсию по государственному пенсионному обеспечению» (см. Федеральный Закон №166), которая на данный момент составляет 5 с чем-то тысяч рублей плюс федеральные или региональные доплаты до ПМП (прожиточного минимума пенсионера) — итого, в среднем около 9000 рублей.
Именно эту пенсию и называют обычно в просторечии «минималкой по старости». Но не все в курсе, что назначается она на 5 лет позже страховой-трудовой.

Надо сказать, что те, кто наработает минимум Индивидуального Пенсионного Коэффициента и нужный стаж, то есть кто получит право на минимальную страховую пенсию, будут получать примерно те же деньги, что и те, кто не наработал и получает пенсию по старости. Но, как было сказано, произойдёт это на пять лет раньше. А минимальная пенсия с доплатой до прожиточного минимума в течении 5 лет — это всё ж таки около 600000 рублей.

Итак, с 2026-2028 те мужчины и женщины, которые набрали необходимый ИПК и стаж, получат право на страховую пенсию соответственно в 65 и 60 лет, а те, кто не набрал — получат право лишь на пенсию по нетрудоспособности соответственно в 70 и 65.
Здесь рассмотрены, конечно, лишь основные случаи, и может получиться, например, так, что ИПК достигнет 30, допустим, в 67 у мужчины — тогда он сможет выйти на страховую пенсию в этом возрасте. Тут каждый должен рассчитывать сам.


Теперь — про второе заблуждение: «пенсия будет достаточной для проживания — ведь я же всю жизнь работал».

Чтобы получить представление о размере страховой-трудовой пенсии, не будем заморачиваться формулами, а просто зайдём на официальный сайт Пенсионного фонда в раздел «Пенсионный калькулятор» и поэкспериментируем.
Начнём, опять же, с минимального варианта — когда накопленный Индивидуальный Пенсионный Коэффициент (ИПК) равен или чуть более 30-ти. В этом случае пенсия составит около 9000 рублей.
Но сколько же нужно зарабатывать, чтобы рассчитывать на более-менее приличную пенсию в 20000 рублей? Путём нехитрого перебора вводных получаем: для такой пенсии вы в течении 30 лет должны получать официальную белую зарплату 55000 рублей, при этом ваш ИПК должен стать более 156, то есть каждый год он должен увеличиваться на 5,2. Для этого ваш работодатель, либо вы сами как ИП, должны каждый месяц в течении 30-ти лет перечислять в Пенсионный фонд более 12000 рублей.

Как видно из этих примеров, размер пенсии практически полностью зависит от размера Индивидуального Пенсионного Коэффициента (ИПК), который, в свою очередь, зависит от сумм, уплачиваемых в Пенсионный фонд, а суммы эти зависят либо от размера белой зарплаты, либо от добровольных отчислений.


Как должно быть: если вы устроены на работу с соблюдением законов и получаете белую зарплату, ваш работодатель, согласно 425-й статье Налогового кодекса, обязан уплачивать на обязательное пенсионное страхование 22% от этой зарплаты. Подчеркну: 22% не вычитаются из вашей зарплаты, эту сумму платит работодатель, а не работник. То есть, если ваша зарплата 50000 руб., вы её и получаете, а 22% от этой суммы (11000 рублей) в Пенсионный фонд вносит предприятие.

Однако всем известно, что, с негласного разрешения государства, в большом количестве фирм рассчитываются по-другому: в отчётах указывается гораздо меньшая зарплата, соответственно и взносов на пенсионное страхование уплачивается меньше, и эта недоплаченная сумма либо передаётся работнику, как бы увеличивая его зарплату, либо остаётся работодателю, давая ему возможность сэкономить на социальных отчислениях (какой именно из этих двух вариантов — фактически зависит от зарплат на конкурирующих предприятиях).
И пока государство намеренно вяло реагирует на эти нарушения, и в каких-то случаях есть возможность выбора, стоит прикинуть, что выгоднее.

Сравним варианты с показом минимальной зарплаты и нормальной зарплаты.
Допустим, два работника за одинаковую работу должны получать на руки одинаковую зарплату в 50000 рублей.
Однако официально первый работник получает 12130 рублей¸то есть МРОТ, а второй — 50000 рублей.
С зарплаты первого в Пенсионный фонд ежемесячно уплачивается 2670 руб., с зарплаты второго — 11000 рублей. Допустим, всю разницу работодатель первого работника «отдаёт» ему, таким образом его зарплата становится больше на 8330 рублей, то есть 58330. В течении 30 лет за счёт этой надбавки он получит на 3000000 рублей больше второго.
Но пенсия у него будет 9000 рублей, а у второго — 20000 рублей. Допустим, после выхода на пенсию оба проживут по 15 лет. За эти годы первый получит 1620000 рублей, второй — 3600000 рублей, то есть на 2000000 рублей больше.
Итого, за трудовой + пенсионный периоды первый работник, то есть получатель серой зарплаты, получит на 1 миллион больше.
Понятно, что этот расчёт не учитывает множество сопутствующих факторов, да и политика государства относительно пенсионного страхования за 30 лет может существенно поменяться. Но пока цифры таковы.


Да и политика пока очень странная.
С одной стороны, декларируется социальность государства, забота о пенсионерах и всё такое, для чего, по идее, надо бы пополнять пенсионный фонд. Но с другой — государство же поощряет неуплаты, например, создавая институт самозанятых, которым официально разрешено не делать отчисления на пенсионное страхование.
Конечно, и самозанятым, как другим гражданам, можно платить взносы самостоятельно, обратившись и зарегистрировавшись в Пенсионном фонде, но сколько найдётся таких добровольцев?
Многие Индивидуальные предприниматели спешат воспользоваться этой новой возможностью, то есть перейти с УСН или ЕНВД на налог на профессиональный доход. Однако прежде чем делать этот шаг, я бы посоветовал посмотреть свои «Сведения о состоянии индивидуального лицевого счета застрахованного лица», как было указано выше, и проверить размер вашего Индивидуального Пенсионного Коэффициента (ИПК). Потому что, в зависимости от того, сколько вам осталось до пенсии, может оказаться, что лучше оставаться ИП и продолжать платить в пенсионный, тем более, что, например, УСН позволяет компенсировать налог на сумму социальных отчислений, то есть в небольших масштабах попросту платить соц. отчисления на свой счёт вместо налога на чужой счёт.

Итак, платить или не платить в пенсионный фонд? Соглашаться на серую зарплату или искать работу только с белой?
Пока государство это позволяет — можно выбирать. Главное — быть в курсе, что происходит с вашим стажем и вашим Индивидуальным Пенсионным Коэффициентом. Потому что, если, например, вам под 60, и не хватает немного, допустим 5-7 коэффициентов, выгоднее их, так сказать, «докупить», самостоятельно перечислив деньги в Пенсионный фонд.
Если же ваши «Сведения о состоянии индивидуального лицевого счета застрахованного лица» говорят о том, что ни стажа, ни коэффициентов вам уже никак не добрать, то ни самостоятельно делать отчисления, ни устраиваться на белую зарплату нет никакого смысла.
Лучше уж копить деньги в банке, инвестировать, покупать недвижимость и т.п. Впрочем, людям, у которых есть средства на такие занятия, нет смысла задумываться о пенсии, ну разве что подстраховаться.

Шаромыжники лезут в перевозки. Завершение рейса. Водители, цените свой труд!

00:00. Трасса А114 на Новую Ладогу, Ленинградская обл.
00:30. Тугодумная коробка передач
01:02. С 20-ю тоннами быстро не ускоришься
01:27. Избыточные зеркала
02:13. Кто виноват в опозданиях
02:26. Я спас перевозку
03:18. С такими людьми не советую работать никому
04:30. Выход на Р-21 «Кола»
05:16. Пробки на Р21. «Ботаники».
06:14. Ладожский мост через Неву
06:44. Опять проблемы — мало топлива
07:33. Бытовые условия на выгрузке в центре Питера
08:03. 1 мая. Разгрузился.
08:40. Часть денег мне так и не отдал
09:06. Техсостояние не интересует
09:28. В грузоперевозки может влезать кто угодно
10:01. Нереальные сроки доставки
11:20. Шаромыжники
12:23. Водители, уважайте свой труд!

Какой же главный вывод из этого приключения?
То, о чём было рассказано в этих шести сериях, произошло и происходит потому, что в перевозки могут влезать и влезают все кто ни попадя. Я как-то приводил пример (правда, это было в нулевые годы), когда один мой знакомый, до этого никогда даже не работавший водителем, за один месяц(!) купил права, купил сцепку, встал под крышу конторы с допуском к МАП и стал международным(!) перевозчиком. Но он ездил за рулём сам, поэтому и все проблемы решал сам.
Здесь же получилось так, что новоиспечённый хозяин магнитовской сцепки не только оказался не в состоянии элементарно подготовить машину и правильно спланировать рейс, но и с самого начала обманывал водителя, то есть меня, раскрывая условия перевозки уже в процессе рейса. Обманывал он и диспетчершу, которая, в свою очередь, обманывала клиента, объявляя нереальные сроки доставки.
Посудите сами: согласно этим срокам, о которых я узнавал уже в пути, я должен был: после загрузки в Питере, которая происходила с часа ночи до 3-х утра, в этот же день за 13 часов проехать 700 км, чтобы успеть до 16 часов прибыть на разгрузку; затем, в этот же день разгрузиться, загрузиться (при этом 2 раза отцепляя/зацепляя прицеп) и тут же выехать обратно, чтобы к 9 утра, то есть к началу только ещё второго дня рейса быть уже обратно в Питере на выгрузке. Всё это подразумевало управление автомобилем совершенно без отдыха и сна в течении 26 часов, при этом общее количество беспрерывного рабочего времени, то есть как бы «рабочий день» должен был составить как минимум 36 часов. Ну а что получилось — вы сами видели.

Вот такую дичь представляют из себя некоторые виды нынешних грузоперевозок.
Многие перевозчики готовы на любую работу на любых условиях. Возят перегруз, берутся доставить товар со скоростью самолёта, даже возят опасники без свидетельства ДОПОГа — всё, лишь бы заслужить доверие табуретки...
Именно с такими перевозчиками невозможно честно конкурировать. Именно такие шаромыжники опускают ставки ниже некуда, потому что вместо дорогого соблюдения закона платят дешёвые взятки. Именно из-за них у наёмных водителей невысокая на самом деле зарплата. И в итоге — на таких вот горе-перевозчиков вынуждена равняться практически вся отрасль.
А почему они вообще могут заниматься перевозками? Потому, что нет контроля. В контролирующих органах либо коррупция, либо нежелание работать. А сами перевозчики контролировать соблюдение правил игры не могут из-за отсутствия у них какой-либо организации. Так что — ждём тотальной цифровизации.

И ещё: финиш этого рейса выпал на 1 Мая - праздник трудящихся.
Совершенно ясно, что владельцу этого МАНа нужен был не водитель, а батрак, который будет жить в машине, мочить рейсы, а в перерывах ремонтировать её, лёжа в грязи на дешёвой стоянке, а то и просто на улице. И ведь такие находятся...
Потому я обращаюсь к наёмным водителям. Уважайте свой труд: не устраивайтесь на работу без официального оформления, даже если владелец фирмы ваш хороший знакомый; не устраивайтесь в конторы со штрафными системами, даже если там сулят высокую зарплату; не устраивайтесь в фирмы, где постоянно заставляют нарушать РТО; уточняйте и документируйте все условия; чтобы увидеть вашу реальную зарплату, считайте её относительно нормального числа рабочих часов, а не за рейс — только тогда вы сможете понять, сколько вы зарабатываете на самом деле; и ещё — контролируйте социальные отчисления, которые обязан делать ваш работодатель.

Дальнобой ПРО.  Апрель, май, сентябрь 2020.
Дальнобойщик сидит выше, поэтому видит больше...
Музыка: dalnoboi.pro